Raksasa Kimia AS Kena Skandal Manipulasi Laporan Keuangan

Jakarta, CNBC Indonesia – Salah satu perusahaan kimia terbesar di Amerika Serikat Chemours Company tengah mendalami dugaan skandal akuntansi yang dilakukan oleh petingginya.

Akibat dari isu ini, saham Chemours anjlok lebih dari 35% pada Kamis, (29/2/2024) setelah perusahaan tersebut mengatakan akan memberikan cuti kepada para eksekutif dan menunda pengajuan keuangan yang telah diaudit di tengah penyelidikan internal terhadap laporan pembukuan, kompensasi, dan etika.

Pengumuman tersebut membuat takut investor. Sebaliknya, dewan direksi perusahaan mengatakan pihaknya bekerja sama dengan firma hukum untuk melakukan penyelidikan. Penurunan saham tersebut menghapus nilai pasar sekitar US$ 2 miliar atau sekitar Rp 31,36 triliun.

Melansir Wall Street Journal, perusahaan mengatakan telah menjatuhkan cuti sementara bagi Chief Executive Mark Newman serta Chief Financial Officer Jonathan Lock dan chief Accounting Officer Camela Wisel.

Adapun Newman telah menjadi CEO sejak tahun 2021 dan sebelumnya menjabat sebagai kepala keuangan pertama ketika Chemours dikeluarkan dari DuPont. Lock menjadi kepala keuangan pada Juni 2023 setelah memegang peran eksekutif lainnya di perusahaan tersebut sejak 2018. Wisel menjadi kepala akuntansi pada musim gugur 2021 dan sebelumnya menjabat sebagai bendahara.

Chemours yang berbasis di Delaware dipisahkan dari DuPont sekitar satu dekade lalu dan dikenal karena membuat senyawa yang digunakan dalam proses industri dan produk konsumen, termasuk peralatan masak anti lengket.

Ini adalah produsen bahan kimia yang disebut memiliki sifat tahan lama tapi beberapa penelitian mengaitkannya dengan masalah kesehatan.

Chemours telah memilih untuk tetap berada dalam bisnis bahan kimia karena pesaingnya, termasuk 3M, telah mengumumkan rencana untuk keluar dari bisnis tersebut di tengah tuntutan tanggung jawab.

Newman mengatakan tidak ada alternatif yang memadai untuk bahan kimia tersebut. Menurut perusahaan, bahan itu sangat penting untuk semikonduktor dan kendaraan listrik. Bahan kimia yang secara resmi dikenal sebagai zat perfluoroalkyl dan polyfluoroalkyl, atau PFAS tersebut menyumbang sekitar seperlima dari penjualan tahunan Chemours.

Dalam pengajuan sekuritas pada Kamis pagi, Chemours mengatakan pihaknya sedang mempelajari laporan yang dibuat ke hotline mereka, bagaimana perusahaan mengelola modal kerja, dan bagaimana hal tersebut mempengaruhi rencana kompensasi insentif dan metrik khusus yang dilaporkan kepada investor dan Komisi Sekuritas dan Bursa.

Ia juga mengatakan bahwa tinjauan tersebut, yang dipimpin oleh komite auditnya, mempertimbangkan “‘tone at the top’ yang ditetapkan oleh anggota manajemen senior tertentu.

Biasanya, ketika perusahaan mengungkapkan tinjauan internal, masalah mendasarnya berasal dari proses yang berkaitan dengan pelaporan keuangan, kata Arun Viswanathan, analis riset di RBC Capital Markets. “Tampaknya ini lebih luas dan lebih dalam dari itu,” katanya, menunjuk pada tinjauan hotline etika yang dilakukan perusahaan.

Chemours mengatakan pihaknya sedang mengevaluasi satu atau lebih potensi kelemahan material dalam pengendalian internal atas pelaporan keuangan, dan akan menunda rilis pendapatannya.

Perusahaan memperkirakan akan melaporkan penjualan pada tahun 2023 sekitar US$ 6 miliar, turun dari US$ 6,8 miliar pada tahun sebelumnya, dan kerugian sebesar US$ 225 juta hingga US$ 235 juta karena biaya litigasi dan restrukturisasi.

Dikatakan bahwa pihaknya tidak memperkirakan akan melaporkan hasil yang telah diaudit dalam waktu 15 hari dan memperingatkan investor untuk tidak terlalu bergantung pada hasil awal.

Denise Dignam, presiden salah satu segmen, telah mengambil alih sebagai CEO sementara, sementara Matt Abbott, kepala transformasi perusahaan, telah menjabat sebagai kepala keuangan sementara. Abbott sebelumnya menjabat sebagai kepala akuntansi dan pengontrol di Chemours.

Chemours mengatakan tinjauan komite audit mencakup penggunaan ukuran keuangan perusahaan yang berada di luar prinsip akuntansi yang berlaku umum di AS, yang juga disebut ukuran non-GAAP.

Pada pertengahan bulan Desember, Komisi Sekuritas dan Bursa menanyakan kepada Chemours tentang beberapa tindakan non-GAAP dalam pengajuan sekuritasnya, beberapa di antaranya telah digunakan perusahaan saat menetapkan gaji insentif para eksekutif. Lock, CFO yang sekarang sedang cuti, menandatangani tanggapan perusahaan pada tanggal 22 Desember kepada agensi tersebut.

Tidak dapat ditentukan apakah metrik non-GAAP yang ditekankan SEC kepada Chemours adalah metrik non-GAAP yang sama yang dirujuk perusahaan saat menjelaskan tinjauan internalnya.

Selama bertahun-tahun, kritikus gaji eksekutif berpendapat bahwa beberapa jenis penyesuaian yang dilakukan untuk menghitung hasil keuangan non-GAAP rentan terhadap manipulasi oleh para eksekutif dengan cara yang dapat meningkatkan gaji para eksekutif.

[Gambas:Video CNBC]

(mkh/mkh)